說到財產傳承，許多轟動一時的「家庭糾紛」閙得滿城風雨，讓人意識到現金流的重要。Charles Monat香港董事總經理陳東源(Andrew)在保險及財富規劃方面擁有超過二十年經驗，曾與不少私人銀行、跨國保險經紀及專業公司合作。Andrew曾擔任渣打銀行的信託部門總監，也曾是香港滙豐國際信託有限公司的高級董事，對為高淨值客戶提供以保險為工具的跨國財富規劃方案有著豐富的經驗。這次，他集中為大家分享，現今許多企業負責人都會以人壽保險作為資產傳承的其中一環，以解決現金流的問題。
分家及分工？
根據Andrew分享，他眼見許多二代經常面對一個問題，或因個人興趣或跟個人教育背景有關，未必希望接管上一代的業務，因此，兩代人的溝通變得非常重要。另外，他看見家族企業的傳承一般會以兩個形式出現，例如是分工不分家或分家及分工。分工不分家，指業務及股權都集中在一個家族集團內，但二代則被分配負責不同集團業務，共同管理集團。而分工及分家，則可能是把業務及該業務股權分到二代手上各自管理。人壽保險及家族信託則是一些比較常見的傳承工具。
以人壽保險作現金流傳承方式之一
「如果用分家作例子，有一些企業負責人會把業務管理分配到兒子身上，而女兒則希望保留一筆現金流讓她發展自己的業務，不一定每一位客人有龐大的現金流，或者希望把該筆現金作其他的投資，這個時候便可以規劃使用人壽保險作為代替方案。」Andrew指出人壽保險能夠保障一定的現金流可以傳承到後代身上，而且不須動用原有的現金流。「例如購買一份一千萬的人壽保險，受益人是女兒，可能只需要大約幾百萬的保費，那客戶就不需要真金白銀撥備一千萬的現金流。」
儲蓄計劃作禮物
「亦有部份人會選擇年金形式的儲蓄計劃，當作贈與一份禮物給子孫。」Andrew分享，年金形式的儲蓄計劃是先把保費儲蓄在保單裡，然後每年從保單裡撥一筆基本保障給子孫。一方面可以當作禮物餽贈予第三代，另一方面亦不致讓他們一次過領受大額財富，避免他們胡亂揮霍，直至有需要時才使用。
引用日常生活例子打開話題 人壽保險對沖遺產稅
而對於何時才是最好規劃的時機，Andrew認為愈早愈好。他表示可以先從基本做起，往後定期審視及修訂更好方案。「當你有一個基礎方案，你便會希望每年都查看一下是否適合現在的環境，因為你已經有了這預算，當然希望做得最好。但若你沒有這個方案，你便不會主動想去做這件事情。」當被問到如何與企業負責人打開相關話題，「不一定每一位企業負責人持有開放態度去談這事情，因為涉及許多私隱因素。我們只可以多以日常生活作引子打開話題。」Andrew舉了一個例子，曾經有客戶表示想在英國購買房地產作投資，價值大概是一千萬美元，Andrew聽後立即分享英國的遺產稅問題，如果打算讓後代繼承該房產，須因應其資產按比例繳付遺產稅才可繼承。按當時情況，客戶的後繼人有機會因此而須支付四百萬遺產稅，這就是一個計劃四百萬現金流的好時機。因此Andrew便向他提供一份四百萬人壽保險方案，根據該客戶的情況，只須付二百萬左右的保費就可以對沖相關的遺產稅。細心聆聽，了解客戶的生活點滴，因應其實際需要作出貼心分析，往往能令客戶想了解更多，願意分享更多，從而也能為客戶規劃更合適的方案。
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Text: Melon Wong (黃蜜瓜)